【強基增效】公司以“活血”“造血”“回血”的關鍵三招抓“清欠”工作見實效

時間：2021年11月19日作者：張軍來源：

　　近年來，公司不斷加強雙清工作力度，在雙清工作推進過程中出實招，見實效。通過加強制度建設、科學制定工作方案、強化獎懲考核等工作起到“活血”作用；重點解決歷史遺留問題，創新工作方式等“軟硬兼施”式方法啃下雙清“硬骨頭”，不斷加強“造血”能力；強力推動在建項目資金回籠，避免形成問題累積，以此持續“回血”。通過這關鍵三招，破除雙清梗阻，打通雙清工作的“任督二脈”。

　　截至目前，公司整體應收賬款壓降8億元，存量逾期應收賬款壓降2.47億元，超前收回流動資金7374萬元，收尾及歷史遺留項目逾期應收賬款壓降73%，為持續改善企業資金情況，保障在建項目順利推進，提升財務管理水平提供堅強保證。

　　加強頂層設計，完善制度保障，強化考核獎懲為清欠工作“活血”

　　在強力推進清欠工作進程中，公司從制度體系建設、優化資源配置、落實考核獎懲、加強后臺指導保障、加強業務培訓等多方面入手，打通清欠工作進程中的各個梗阻，為清欠工作“活血化瘀”。

　　優化頂層設計，加強制度體系建設。公司深入分析企業當前資金形勢，研判各項目收尾情況及雙清現狀，從已完工未計價和存貨管控、應收賬款逾期清理、清欠工作方式方法、法律維權等方面做出具體安排，在全面總結分析的基礎上，由財務部牽頭組織制定年度清欠工作方案，以“主抓重點、協同推進”的工作思路，根據清欠工作方案進一步分解工作任務、明確時間節點及考核措施。

　　對片區分管領導及項目領導劃分了明確的“責任田”，將目前所有項目分類整理，在進一步落實雙清工作實施細則的基礎上，根據“一項一策”原則對雙清工作難度大、時間跨度久、遺留問題多的項目“一對一”簽訂了清欠工作目標責任書，累計簽訂101份責任書。

　　清欠主管部門根據不同項目的實際情況，分別制定相應的獎懲措施，使考核指標科學合理，更易操作落地。2020年，公司發放清欠考核獎金150余萬元，罰款70余萬元，極大地激發了全體人員的清欠積極性，為快速打開清欠工作的良好局面提高保證。

　　上下一體，前后臺聯動，形成清欠合力。面對清欠工作推進困難的現狀，公司后臺加強指導幫扶力度，上下一體、前后聯動形成了清欠工作的強大合力。今年以來，公司各分管領導帶隊對分管區域內所有項目清欠工作進行現場督導和幫扶，在張掖、慶陽、陜西等重點區域內，各分管領導多次對接業主領導、協調各方力量協助項目進行清欠工作。新疆三坪水廠項目、棗莊項目等個別項目由于人員調離導致清欠工作進展緩慢，公司本部財務人員主動擔負起項目清欠工作，蹲點項目現場辦公，與業主反復核對各項資料，最終完成所有前期手續，推進了清欠工作進展。

　　針對近年來新進財務人員由于經驗不足等原因，導致推進清欠工作有想法沒辦法的現狀，公司財務部牽頭多次組織視頻培訓會，著力對財務人員的業務技能、清欠工作技巧等方面進行重點提升，有效助力清欠工作的高效推進。

　　在前后臺的高效聯動下，公司蕭山錢江污水處理廠等項目順利完成保函置換履約保證金退還，蘭州鹽場污水處理廠等項目提前收回部分款項，有效緩解了項目資金壓力。

　　清算歷史舊賬，解決遺留問題，創新工作手段為清欠工作“造血”

　　由于時間久遠、人員調離、資料缺失等問題產生的歷史舊賬一直是擺在清欠工作前的“攔路虎”。近年來，公司不斷推進歷史遺留項目的處置工作，成功將一個個“攔路虎”變為“紙老虎”。

　　說破嘴，跑斷腿，是清欠人員真實的工作寫照。由公司承建的富陽農村生活污水處理項目由于材料價格上漲預計潛虧80余萬元，加之后期建設單位領導調離，清欠工作推進異常艱辛。由于該項目施工管線較長且都在農村街區鎮巷，涉及1700余戶人家，為加快清欠進度，項目部成員帶領業主、監理對涉及變更的1700余戶逐一確認工程量，有時一項變更要現場反復確認多次，最終帶領過程審計單位進行實地測量、復核。經過一個多月的堅持，業主被清欠人員的執著感動，“我能簽字，完全取決你對工作的這一份熱愛”，業主單位負責人感慨道。最終該項目超額完成目標利潤，并按合同約定收回全部款項。

　　公司還積極了解國家相關政策，充分利用各類節日及年底等有利契機，解決了一部分清欠“困難戶”。在了解到鐵路項目國家質保金比例下降的政策后，公司清欠人員以國家文件為依據，向業主表達了合理訴求，經過誠懇溝通，最終成功收回蘭州鐵路樞紐項目、銀吳鐵路項目部分質保金。

　　在此基礎上，公司對長期無理由蓄意拖欠，拒絕溝通解決欠款問題的業主果斷使用法律武器維護權益。由公司承建的某項目在順利竣工驗收后仍拖欠660余萬元工程款。經過多輪談判和協商，業主單位依然不予支付，拖欠長達8年，成為當時公司最為棘手的老大難項目。為盡早解決該項目工程款無法收回問題，經過精心分析和綜合研判后，公司提出果斷起訴解決。在起訴的同時即采取了財產保全措施，順利足額查封了業主賬戶資金，業主單位在收到起訴傳票后惱羞成怒，拒絕和我公司進行任何形式的協商談判，并委托律師對我公司進行了反訴，以工程質量問題為由向我方索賠1200萬元。業主單位經辦人態度跋扈強勢，甚至采取恐嚇和人身威脅的方式對清欠人員施加壓力。面對業主單位的無理要求和威脅恐嚇，清欠人員毫不退縮，多方收集相關證據，進行有理有據反駁。在充足的證據支持下，經過耐心和多輪協商溝通，業主單位主動放棄質量索賠等所有反訴請求，支付了剩余的全部工程款。

　　在運用法律武器合理維權的同時，公司還通過正常發函催收、登門拜訪業主，耐心與業主單位領導溝通，取得業主單位領導理解，采取友好方式進行清欠。通過有效運用非訴方式，輔助法律途徑，2021年公司收回工程款2686萬元，在解決了大量歷史遺留問題的同時也極大地緩解了資金壓力。

　　在借助傳統清欠方式的基礎上，公司還積極創新清欠手段，靈活推進清欠工作。山東濰坊和原平項目、蘭州新區經一路項目運用“三角抹賬”“以房抵債”等手段，在壓降了項目債權的同時降低了債務風險。靖遠南濱河等項目積極配合業主爭取政府債權、農商行貸款、土地倒掛資金等手段為項目清欠工作“開源”。蘭州新區道路項目、長春中韓國際園區項目積極嘗試應收賬款保理業務清欠，雖未達到預期效果，但為創新清欠工作了提供了思路。

　　千方百計，千辛萬苦，千言萬語，在遠超常人毅力的堅持下，公司遺留下的不少老大難問題得到解決。

　　狠抓在建項目，避免新舊疊加，不斷為清欠工作“回血”

　　在全面推進清欠工作的進程中，確保各在建項目不形成新的拖欠是雙清工作中的關鍵環節。為此，公司制定“三步走”計劃。

　　第一步是對所有在建項目實施過程管控，建立應收賬款過程“分類預警”體制，以“工程項目資金自平衡”為抓手，對于業主資信能力較好的項目，堅持“以收促干”和“快干快收”原則，加快施工進度，盤活公司資金。由公司承建的廣州西朗污水處理廠項目深入研究施工合同，對合同內部分以概算審批為突破口，確保應得利益，對合同外部分有理有據分毫必爭，確保顆粒歸倉。經過與業主方長達一年的談判溝通，最終將整體工程支付比例提高了近15%。

　　第二步是由于臨時性資金短缺導致無法正常推進，需要公司補充資金推進施工進度的項目，公司財務部牽頭組織進行專項研究，審慎研判，按照一項一策制定方案，與業主充分溝通付款方式及時間節點，確保后續資金來源。通過這種方式，在確保在建項目完成正常施工生產任務的基礎上，還與業主方建立了良好關系，推動二次經營及滾動經營工作不斷發展，取得良好成效。

　　第三步是對業主方長期拖而不決、資金無法落實的項目，為避免形成虧損及加大債務風險，形成新的拖欠，公司在與業主方進行溝通后及時采取停工措施，待業主資金到位后再重啟施工建設。對確因業主資金不到位導致無法推動后續工程的，與業主方達成協議，形成工程甩項。

　　在持續不斷的“活血”“造血”“回血”中，公司雙清工作不斷取得進步，企業現金流情況較往年發生較好的改善，在推動生產經營、職工工資發放及歷史遺留社保繳納、民企欠款清理和農民工工資發放等方面起到積極作用。通過向德昌縣養殖園項目、彬縣道路項目等注入資金，推動新開工或大干項目迅速形成產值，促進良性循環發展。尤其是完成了歷史遺留拖欠職工社保的清理工作，極大地提高了職工群眾的獲得感，保障了全體職工的切身利益。